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Comment attirer et conserver les salariés au sein de votre entreprise ?
La pénurie de main d’œuvre dans certains secteurs d’activité et le contexte inflationniste actuel entrainent une vague de démissions inédite depuis 2008. Il devient donc essentiel pour tout employeur de conserver ses salariés et de développer son attractivité pour de futurs recrutements.
Plusieurs dispositifs facultatifs peuvent être mis en place dans toute entreprise, quelle que soit sa taille. Voici un tour d’horizon des principaux outils à votre disposition et qui présentent en outre l’avantage de bénéficier de régimes fiscaux et sociaux favorables pour vous et vos salariés.
Le Forfait Mobilité Durable :
Pensez au déplacement de vos salariés, c’est bon pour leur porte monnaie et la planète !
Le forfait mobilité durable vous permet de prendre en charge tout ou partie des frais que vos salariés engagent pour leurs déplacements domicile – travail dès lors qu’ils utilisent un mode de transport « alternatif » tel que le vélo, les engins de déplacement personnels (cyclomoteurs et motocyclettes), le covoiturage en tant que conducteur ou passager, les engins de déplacement personnel motorisés des particuliers (trottinettes, mono-roues, gyropodes, skateboard, hoverboard), …
La mise en place se fait par la rédaction d’une décision unilatérale de l’employeur ou par accord d’entreprise ou interentreprises.
Tous les salariés sont éligibles à ce dispositif (apprentis, intérimaires, stagiaires, …).
La prise en charge de ces frais par le biais du forfait est exonérée de cotisations sociales et de CSG/CRDS et d’impôt sur le revenu jusqu’à 700 € par an et par salarié pour les années 2022 et 2023.
En cas de cumul de forfait mobilités durables avec le remboursement obligatoire des frais d’abonnement aux transports publics l’exonération totale est fixée à 800 €.
Le forfait mobilité durable est donc un bon moyen d’encourager vos salariés à se rendre au travail en utilisant des transports moins polluants !
| Vous pouvez également verser une prime transport, afin de prendre en charge les frais de carburant et d’alimentation de véhicules électriques, hybrides rechargeables ou à hydrogène exposés par le salarié pour se rendre sur son lieu de travail. Pour les années 2022 et 2023, les conditions de versements ont été assouplies et les plafonds d’exonération relevés. Ainsi, tous les salariés sont éligibles et la prime est exonérée d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales dans la limite de 400 € pour les frais de carburant et 700 € pour les frais d’alimentation. Enfin, vous pouvez cumuler cette prime avec la prise en charge obligatoire des abonnements à des transports publics et avec le forfait mobilités durables dans la limite de 700 €. Ce qui peut être un bon levier contre l’augmentation des prix du carburant pour vos salariés. |
Les Titres Restaurants :
Participez à l’alimentation saine de vos salariés !
Les titres restaurants sont utilisables pour les repas (restaurant, …) ou préparations alimentaires directement consommables (produits laitiers, fruits, …). La loi pour la protection du pouvoir d’achat permet temporairement jusqu’au 31 décembre 2023 leur utilisation pour l’achat de tout produit alimentaire, qu’il soit ou non directement consommable. Également, le montant dépensé par jour par salarié est passé à 25 euros. Cela serait donc l’occasion pour vous en tant qu’employeur et vos salariés, de profiter de ses aménagements.
Les titres restaurants sont à destination de tous les salariés de votre entreprise (stagiaire, intérimaire, télétravailleurs, …), mais ils peuvent les refuser par écrits s’ils ne souhaitent pas en bénéficier. Ils sont attribués par nombre de jour travaillé et si les horaires de travail comprennent la pause déjeuner.
L’avantage non négligeable pour vous employeur, c’est que les titres restaurants sont exonérés socialement et fiscalement dans la limite de 5.92 €. Pour bénéficier de cette exonération, votre participation patronale doit être de 50% à 60 % du montant du ticket restaurant.
Toutefois, si vous voulez un dispositif plus temporaire et ponctuel à mettre en place pour une occasion spéciale (noël, …), il existe les chèques cadeaux.
Les Chèques Cadeaux :
Faites plaisir à vos salariés pour des occasions spéciales !
Vous pouvez attribués à vos salariés des chèques cadeaux.
Il s’agit de titres de paiement achetés auprès d’un grand magasin ou d’un site spécialisé multi-enseignes (Illicado, Kadeos, Cadhoc...) et qui seront offerts aux salariés.
Les chèques cadeaux et bons d'achat doivent bénéficier à tous les salariés dans une situation similaire.
Ils sont exonérés de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu si les 3 conditions suivantes sont respectées :
Le bénéficiaire doit être personnellement concerné par un des événements suivants :
- Naissance ou adoption,
- Mariage ou Pacs,
- Départ à la retraite,
- Fête des mères et des pères,
- Sainte-Catherine et Saint-Nicolas,
- Noël pour les salariés et les enfants jusqu’à 16 ans révolus dans l’année civile,
- Rentrée scolaire pour les salariés ayant des enfants âgés de moins de 26 ans dans l’année d’attribution du chèque cadeau ou bon d’achat et sous réserve de la justification du suivi de scolarité.
Impossible, par exemple, d’attribuer un chèque cadeau rentrée scolaire ou fête des mères/pères à un(e) salarié(e) qui n’a pas d’enfant.
Le chèque cadeau doit être attribué au moment de l’évènement.
Ainsi, par exemple, il n’est pas possible d’attribuer un chèque cadeau pour Noël au mois de février !
Le montant du chèque cadeau ou du bon d’achat doit être conforme aux usages.
Il doit ainsi respecter un seuil égal à 5% du plafond mensuel de la sécurité sociale. Pour l’année 2022, les chèques cadeaux et bons d’achat offerts aux salariés sont donc exonérés de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu jusqu’à 171 € par salarié, par événement et sur l’année civile. Au-delà-de cette limite, ils constituent en principe un avantage en nature et figurent sur la fiche de paie des salariés.
| Vous pouvez également opter pour l’octroi de chèques culture qui peuvent être versés n’importe quand dans l’année et sans limite de montant à condition d’être attribué à tous les salariés et d’être utilisables uniquement pour le financement des biens et prestations suivants : places de spectacles : théâtres, théâtres de marionnettes, représentations lyriques ou chorégraphiques ; concerts symphoniques, orchestres divers, music-halls, cirques ; places de cinéma ; billets d’accès aux musées, monuments historiques ; livres et bandes dessinées ; supports musicaux ou vidéo : CD audio, DVD, vidéo, CD multimédia. Ces chèques sont également exonérés de charges sociales et d’impôt sur le revenu. |
Les chèques Vacances :
Récompensez vos salariés même pendant leurs congés !
Les chèques vacances permettent de payer des prestations liées aux loisirs et aux vacances. Tout salarié qui a un contrat de travail peut en bénéficier ainsi que les travailleurs non salariés comme les gérants majoritaires, les professions libérales, autoentrepreneur,…
La participation financière des salariés est requise, elle est de 20% minimum, et peut être réduite ou augmentée selon leurs revenus ou selon leur nombre de part fiscale.
Les chèques vacances ont l’avantage d’être valables deux ans, soit 1 an de plus que les tickets restaurants et chèques cadeaux. Ils sont utilisables en France (métropole et outre-mer), ainsi que dans l’union européenne auprès des prestataires conventionnés par l’agence nationale pour les chèques-vacances (ANCV).
Les chèques vacances sont exonérés de charges sociales(hors CSG, CRDS) sous certaines conditions, dans la limite de 480.90 euros par an et par salarié en 2022 et sont déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise sans plafond.
La Prime de Partage de la Valeur :
Un levier pour améliorer le pouvoir d’achat de vos salariés !
La loi portant mesure d’urgence pour la protection du pouvoir d’achat publiée le 17 août 2022, a pérennisé la prime exceptionnelle du pouvoir d’achat en la renommant : Prime de partage de la valeur.
Elle peut être mise en place par accord d’entreprise ou de groupe ou par décision unilatérale par l’employeur.
Elle doit être versée à tous les salariés (apprenti, intérimaire, …) mais il est possible de prévoir des montants différents selon des critères de modulation comme le niveau de classification, la rémunération, l’ancienneté dans l’entreprise, la durée de présence, …
L’avantage pour vous en tant qu’employeur c’est que la prime, pour les années 2022 et 2023, est exonérée de cotisations sociales, de CSG-CRDS, d’impôt sur le revenu et de forfait social dans la limite de 3000 € par an et par salarié dont la rémunération est inférieure à 3 fois le SMIC.
Le plafond peut aller jusqu’à 6000 € si l’entreprise dispose d’un accord d’intéressement ou de participation.
Si vous recherchez un dispositif plus permanent, pour motiver vos salariés à participer au chiffre de votre entreprise, choisissez l’intéressement.
L’Intéressement :
Récompensez vos salariés en fonction du résultat de l’entreprise !
En plus d’être un avantage pour augmenter le plafond d’exonération de la prime de partage de la valeur, l’intéressement peut vous permettre de verser une prime plus importante à vos salariés en fonction des résultats de votre entreprise. Cela augmentera la motivation de vos salariés et la performance de votre société.
L’intéressement se met en place, selon les cas, par le biais d’un accord ou d’une DUE.
Le dispositif d’intéressement peut être mis en place pour une durée allant de 1 à 5 ans et être reconduit plusieurs fois de manière tacite. C’est donc un investissement sur le long terme.
Vous pouvez également en bénéficier si vous embauchez moins de 250 salariés.
En revanche, contrairement à la prime de partage de la valeur versée en 2022 ou 2023,la prime individuelle d’intéressementest en principe imposable.
Pour bénéficier d’un régime fiscal plus favorable, il est possible de coupler la mise en place de l’intéressement avec un plan d’épargne salariale. Ces plans prennent généralement la forme d’un plan d’épargne entreprise (PEE) ou interentreprises (PEI) ou d’un plan d’épargne retraite d’entreprise collectif (PERECO). Ils constituent des supports permettant de recevoir et de faire fructifier les sommes issues de l’intéressement (ou de la participation) ainsi que les versements volontaires du salarié et de l’entreprise. Lorsque le salarié verse sa prime d’intéressement sur un tel plan, elle est exonérée d’impôt sur le revenu. La somme est en revanche bloquée pour une période déterminée qui dépend de la forme du plan.
La revalorisation des salaires :
Un salarié bien rémunéré est un salarié motivé et investi sur le long terme !
Les rémunérations versées agissent sur l'implication ainsi que la motivation de vos salariés, et permet d'attirer les profils de compétences. Le salaire touché en contrepartie d'un travail individuel va inciter le salarié à s'investir dans ses tâches quotidiennes, mais aussi à rester plus ou moins longtemps au poste qu’il occupe. Vous pouvez au regard de l’expérience et du temps passé par un salarié dans votre entreprise, décider de revaloriser sa classification et d’augmenter sa rémunération. N’attendez pas que votre salarié trouve un meilleur salaire chez votre concurrent !
La mise en place de l’un de ces dispositifs reste facultative. Toutefois, face à un marché du travail tendu, il parait important pour chaque entreprise de mettre en place une stratégie pour retenir ses salariés et éviter le turnover.
Si vous avez besoin de conseil dans le choix et la mise en place d’un de ces outils, n’hésitez pas à contacter nos conseillers en droit du travail qui pourront vous accompagner dans cette démarche.
